O IRS começou a aceitar o envio da declaração de imposto de renda no dia 24 de janeiro de 2022. No entando, muitos formulários específicos ou estaduais ainda não estão disponíveis (referente aos rendimentos do ano calendário de 2021). Todas as pessoas residentes nos Estados Unidos que se enquadrem neste perfil têm até o dia 18 de abril de 2022 para entregar sua declaração ao Internal Revenue Service (IRS) – órgão governamental americano responsável pelo processamento do imposto. Leia mais sobre o prazo.2022 tax filing season begins Jan. 24; IRS outlines refund timing and what to expect in advance of April 18 tax deadline | Internal Revenue Service

E você, já começou a reunir a documentação? Já sabe se vai fazer a declaração online ou em papel? Vai contar com o apoio de um profissional de contabilidade? Se você ainda está com dúvidas sobre essas questões, a July Frescas, que faz parte da nossa comunidade BRAVE, traz informações importantes para ajudar você a se organizar e entender um pouco mais sobre o modo americano de recolher o IR pelo segundo ano consecutivo. Confira abaixo!

Cadastro

Para fazer a declaração do Imposto de Renda nos Estados Unidos é preciso ter um número de Social Security (SSN), pois, por meio do sistema de contribuição, pode-se juntar os créditos exigidos para a aposentadoria e para o uso do Medicare e Medicaid que beneficiam o contribuinte no futuro com assistência médica e remédios gratuitos, a partir dos 65 anos de idade.

Quem não tem direito a obter um Social Security, como é o caso para alguns vistos, ou pessoas que não vivem no país, mas possuem bens imóveis ou participam de algum investimento aqui, podem fazer uma solicitação do ITIN – Individual Taxpayer Identification Number, documento similar ao Social Security Number. Para obter o ITIN, é preciso preencher o formulário W-7 e encaminhar ao IRS juntamente com a Declaração de Imposto de Renda Americana. Saiba como aqui. Atualmente, é obrigatória a apresentação do passaporte original e ITINs não são fornecidos a pessoas que não tiverem carimbo de entrada nos Estados Unidos. Caso você nao queira enviar seu passaporte original ao IRS, você precisa da assistência de um(a) CAA, Certified Acceptance Agent, que é a pessoa que valida as cópias a serem enviadas ao IRS. July Frescas é uma CAA certificada pelo IRS.

O ITIN não dispõe dos mesmos benefícios do Social Security Number, mas os créditos são acumulados. Assim, quando a pessoa obtiver o seu Social Security, poderá solicitar ao IRS a transferência desses créditos para a conta de seu social security number por meio de uma carta escrita ao IRS informando que o taxpayer (declarante) agora possui um Social Security Card e gostaria que todas as suas informações fossem repassadas para o seu social security number e que o IRS comunique seus rendimentos anteriores ao Social Security Administration Office.

Meios para declarar

A declaração pode ser feita gratuitamente pelo site do IRS, voluntários autorizados pelo IRS e/ou outros softwares. No entanto, existe um limite de quanto o declarante ganhou no ano anterior para que este serviço seja gratuito.

Caso opte pelo envio eletrônico, existem algumas opções de software existentes no mercado, sendo os principais o TurboTax e o H&R block. Devido à concorrência entre os softwares, o consumidor acabou se beneficiando com opções disponíveis no mercado bastante amigáveis, de fácil uso e auto-explicativos.

A Receita Federal Americana exige que a Declaração seja feita online. Em poucas circunstâncias a declaração pode ou deve ser feita em papel, como income taxes de anteriores a 2 anos para trás ou devido a solicitação de ITIN’s não podem ser feitas eletronicamente.

Imposto de Renda Estadual

Apenas 8 Estados Americanos não têm imposto de renda estadual, são eles: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, e Wyomin. Portanto fiquem atentos que a declaração também é requerida nos outros 43 estados e que as regras ou leis não são as mesmas do Governo Federal, por isso é sempre recomendável o uso de um profissional especializado

Precisa de um help?

Se essa é a primeira vez que você está declarando seu imposto por aqui, ou ainda não se sente confortável fazendo sem ajuda de um expert, dá uma conferida na nossa Lista de Serviços.

Caso um dos pais tenha um ITIN, o casal tem direito à dedução padrão (standard deduction) que é no valor de $25,900 para o casal, sendo um ótimo benefício para o declarante.

Dependentes (filhos) com  ITIN, menores de 17 anos, recebem um crédito de $500. O crédito é de até $3,000 por dependente e só é fornecido aos dependentes portadores de social security number. Este valor é diminuido dependendo do total income dos pais e número de dependentes menores.

 

Dúvidas Frequentes:

Quais despesas são dedutíveis no Imposto de Renda?

Primeiro, você precisa saber se a somatória de todas as suas despesas irá superar o seu standard deduction. Faça uma pesquisa no Google para saber o valor anual (varia anualmente).

As categorias são:

  • single,
  • married filling together,
  • married filling separate, e
  • head of the houséold.

Existem também critérios diferenciados para pessoas com mais de 65 anos e/ou para quem é cego.

Alguns exemplos do que pode ser deduzido são: toda e qualquer despesa com médicos, dentistas, oftalmologista, óculos, laboratório, co-pays, milhas rodadas para ir aos médicos. Também entram sales taxes pagas na aquisição de um veículo, imposto pago por ter uma propriedade, doações a organizações, etc.

Como calcular em qual bracket nós estamos e como saber se o meu próximo aumento de salário vai afetar o meu bracket ou se vai valer mais a pena negociar benefícios?

O cálculo do tax bracket é um pouco complicado, mas uma boa maneira de começar é fazendo uma pesquisa no Google. De maneira geral, você deve fazer o seguinte cálculo: do seu gross income, subtraia o standard deduction e/ou itemized deduction. Esse é o valor que você deve usar para localizar em qual bracket você se encaixa.

Sobre a segunda parte da sua pergunta, penso o seguinte: aumento de salário é sempre muito bem-vindo, e isso é uma decisão pessoal, na qual você precisa pesar benefícios versus aumento de salário. Mas você pode fazer cálculos com um paycheck calculator para te ajudar a fazer as contas e simulações.

É necessário, além do Tax ID, “abrir empresa” para ser um prestador de serviços tipo delivery, por exemplo. 

Existe uma certa confusão nessa informação. Na verdade, o que ocorreu nos últimos anos foi que muitas pessoas que não têm direito a tirar um Social Security Number (SS#), em vez de buscarem a alternativa – que é tirar o Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) – acabavam inventando um ITN# quando eram contratados para prestar um serviço. O problema é que o IRS multa violentamente a empresa para a qual essas pessoas trabalham por cada fake ITN# que é usado mais de uma vez, por isso as empresas estão mais criteriosas na hora de verificar os dados do contratante.

A confusão que muita gente faz é que existe também um número de identificação para empresas, o Employer Identification Number (EIN), então os contratados abrem empresas para criarem o EIN que nada mais é do que um CNPJ brasileiro. Quando se abre uma empresa na Califórnia, por exemplo, o declarante tem algumas responsabilidades, como preencher o formulário bianual do Statement of Information e pagar anualmente ao Estado da Califórnia (CA FTB) uma taxa anual no valor de US$ $800.00, o que pega muitas pessoas de surpresa.

Ainda tem dúvidas? A July Fresca, colaboradora desse post, disponibiliziou um guia e uma apresentação que pode ajudar você.

Residentes da Califórnia

O IRS divulgou a extensão da declaração das taxas federais para residentes da Califórnia que foram afetados pelas tempestades de inverno. Se você está em: Alameda, Alpine, Amador, Butte, Calaveras, Colusa, Contra Costa, Del Norte, El Dorado, Fresno, Glenn, Humboldt, Inyo, Kings, Lake, Los Angeles, Madera, Marin, Mariposa, Mendocino, Merced, Mono, Monterey, Napa, Orange, Nevada, Placer, Riverside, Sacramento, San Benito, San Bernardino, San Diego, San Francisco, San Joaquin, San Luis Obispo, San Mateo, Santa Barbara, Santa Clara, Santa Cruz, Siskiyou, Solano, Sonoma, Stanislaus, Sutter, Tehama, Trinity, Tulare, Tuolumne, Ventura, Yolo, e Yuba , você poderá entregar sua declaração até 16 de outubro.

Para saber sobre a prorrogação leia o artigo aqui.

Até o momento da publicação desse artigo, o governo do estado não se manifestou sobre as taxas estaduais, se informe aqui.

A Brave não fornece consultoria tributária, jurídica ou contábil. Preaparamos esse material para fins informativos e não se destina a fornecer, e não deve ser utilizado para aconselhamento tributário, jurídico ou contábil. Informe-se com seus próprios consultores fiscais, jurídicos e contábeis antes de se envolver em qualquer transação.

July Claussen Frescas é proprietária da Brazilian Financial and Tax Services atendendo, presencialmente e online, brasileiros nos Estados Unidos e no mundo. Mas nem sempre foi assim. Quando chegou aqui, July trabalhava como assistente executiva da Petrobrás e, nas horas vagas, ajudava amigos e familiares com o preenchimento de formulários do imposto de renda. Em 2009, veio a recessão, July perdeu seu emprego e teve que diversificar as atividades: dirigia, ajudava na preparação de currículos, digitava textos, e continuava com o preenchimento de formulários do IR. Dois anos se passaram e ela decidiu se profissionalizar nessa área. Voltou a estudar e se formou em Contabilidade pela Our Lady of the Lake University in Texas. Em junho de 2018, July tornou-se Agente Tributária Certificada pelo Departamento do Tesouro Nacional dos Estados Unidos, hoje é uma CAA, ou seja, quem precisa requerer um ITIN nao precisa mais enviar seus passaportes para o IRS. July valida a documentação. July tambem está cursando seu Master Degree em Taxation na William Howard Taft University.

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Áreas de Especialização: Contabilidade, Folha de Pagamento, Declaração de Imposto de Renda Americano para Indivíduos, Empresas Sem Fins Lucrativos, Abertura e Fechamento de Empresas no Texas e na Califórnia, resoluções com a Receita Federal Americana e Receitas Governamentais como Califórnia e Nova Iorque. Agente Tributária com especialização em Expatriados.